Rapportering Aksjeopsjoner On 1099

ESPPs Skatter Advanced. Hvordan har IRS Form 1099-B og kostnadsbasert rapportering endret for salg av aksjer kjøpt fra mine aksjeopsjoner, begrenset lager eller ESPP Hva må jeg gjøre forskjellig på grunn av endringene. Hvis du solgte aksjer i løpet av kalenderår vil meglerfirmaet utstede IRS Form 1099-B innen midten av februar det følgende året. Dette er et viktig dokument som du må ha for å fullføre selvangivelsen for salgsåret. Mange meglerfirmaer reformat Form 1099-B til deres egen erstatning statement som de utsteder i stedet for den faktiske IRS skjema IRS mottar også den rapporterte informasjonen og vil samsvare med den informasjonen du oppgir på skjema 8949 og Schedule D i din avkastning. Signifikante endringer i rapporteringen på skjema 1099-BA få For mange år siden ble Form 1099-B endret for å kreve flere detaljer om aksjesalg. For salg av aksjer ervervet 1. januar 2011, må aksjemeglere ha rapportert til aksjekjøpsdatoen din, skattegrunnlaget, dvs. kostnaden b asis, og om kapitalgevinster var lange eller kortsiktige. Før da måtte bare brutto salgsinntektene rapporteres på Form 1099-B etter at aksjer hadde blitt solgt i løpet av året. Denne tilleggsinformasjonen kan være nyttig, selv om det kan være forvirrende i stedet. 1099-B for aksjesalg gjort i 2016 ligner i stor grad versjonen for skatteåret 2015. I 2014-versjonen ble det imidlertid innført noen store endringer som du bør fortsette å huske på når du vurderer 1099-B for aksjesalg i 2016. I 2014 redegjorde IRS-skjemaet for å matche sine boksnumre med kolonnene på Form 8949, som du bruker til å rapportere aksjesalg. En boks øverst på midten av Form 1099-B angir riktig boks for å sjekke nær toppen av Form 8949 når du rapporterer salget. Utbyttet at dine meglerrapporter må være uten provisjoner og avgifter. En boks 1g ble lagt til for justeringer. Ikke forveksle dette med justeringene som trengs for lagerkompensasjon som er omtalt nedenfor. Boks 1g gjelder kun beløpetav et uavhengig beløp i et vaskealg eller til mengden påløpt markedsrabatt. Spesielle problemer for aksjekompensasjon. Reglene og instruksjonene for 1099-B fortsetter å utvikle. Begynnelse med tilskudd gjort 1. januar 2014 eller senere, er meglere forbudt fra inkludert egenkapitalkompensasjonsinntekt i grunnlaget rapportert på skjema 1099-B, se sidene 29 30 i de endelige forskriftene utstedt i 2013 Mekleren vil kun rapportere hva du betalte for aksjen ved utøvelse, kjøp eller innkjøp For tilskudd som er gjort før den datoen, meglerfirma kan frivillig rapportere den korrigerte fulle basisinformasjonen med kompensasjonselementet. I tilleggsinformasjon som den gir, kan megleren inkludere den delen av hele grunnlaget som ikke er rapportert til IRS. Evolution of Cost Basis Reporting På IRS Form 1099-B . Hva du trenger å vite for aksjesalg gjort i 2016. For 2016 salg av aksjeselskap kjøpt fra egenkapitalkompensasjon og ESPPs, kan meglere enten 1 rapportere komplett kostnadsgrunnlag for pre-2 014 bevilgninger, mens du bare rapporterer delvis grunnlaget for senere tilskudd, eller 2 rapporterer ujustert partiell grunnlag for alle tilskudd. Derfor må du gjøre følgende.1 Forstå hva som er eller ikke er på 1099-B sendt til IRS hvis Dette er ikke tydelig forklart. Spør din bedrift og leverandør av aksjeselskap, dvs. megler, om noen kompensasjonsinntekter var inkludert i grunnlaget.2 Gjør en passende justering i gevinsten eller tapet fra salget på skjema 8949 og Schedule D dersom kompensasjonsdelen av grunnlaget er ikke inkludert i Form 1099-B IRS Form 8949, og Schema D har en kolonne som skal brukes til denne justeringen du rapporterer grunnlaget gitt på Form 1099-B og justerer det indirekte gjennom denne kolonnen. Spesielt forvirrende for begrenset lager og RSUs. De endelige forskriftene utarbeider et unntak for aksjer som ikke er anskaffet for kontanter, dvs. det som teknisk kalles en ikke-sikret sikkerhet. Dette betyr at for begrenset lager og RSU, og kanskje også utøvelsen av SAR, er delen av skattegrunnlaget som tilsvarer kompensasjonsinntekt som ikke er rapportert til IRS, vil 1099-B kostnadsgrunnlagsinformasjonen til IRS få et tomrom eller 0 for disse tilskuddene. Kun oppkjøpsprisen på aksjeopsjoner eller ESPP-aksjer anskaffet i 2011 eller senere må ha sitt grunnlag. Alltid Siden meglerfirmaet kun kan inkludere kompensasjonsdelen av kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B for salg av aksjer oppkjøpt fra tilskudd gjort i 2014 eller senere, er det sannsynlig at enten kostnadsgrunnlaget rapporteres i boks 1e vil være for lavt eller boks 1e vil være tomt For å unngå å betale for mye skatt, må du justere gevinstapet på skjema 8949 og Schedule D, eller hvis boks 1e for grunnlaget er tomt, oppgir du bare riktig grunnlag. Du kan ikke trenger å få en korrigert skjema 1099-B fra megleren, da rapporteringen følger IRS-reglene. Hvis du vil ha mer informasjon, inkludert mer informasjon om kostnadsgrunnlag og noen tips for tilbakebetaling, se den tilhørende artikkelen om disse emnene og problemene. Se også Vanlige spørsmål om å unngå noen av de største avkastningsfeilene med aksjeopsjoner, begrenset lager RSUs ESPP og SARs. Examine Standing Orders. I lys av endringene i kostnadsbasert rapportering, bør du vurdere om du vil endre standardstående ordre i kontoen din for aksjene til bruk på salg Dette er spesielt viktig for aksjer du har kjøpt fra opsjonsøvelser, begrenset lager RSU-oppkjøp eller kjøp av varer på ulike tidspunkter, dvs. skattegrunnlaget varierer. Ellers vil standardordren automatisk bli først inn, først ut FIFO når du selger Selskapets aksjer. Under de prosessregler som meglere må følge, kan en stående ordre bare endres opp til oppgjørsdatoen. Tidligere kan du komme seg bort med bare å indikere de solgte aksjene på selvangivelsen. Mens du kanskje finner det bedre å fortelle megleren å levere aksjene med høyeste prisgrunnlag for å minimere skattene, når du har ISO - og ESPP-aksjer, kan dette føre til uønskede skattemessige konsekvenser med en ISO-diskvalifiserende dispon sition eller en ESPP diskvalifiserende disposisjon Du bør diskutere dette med din egen rådgiver. Alert Hvis du har aksjeselskap på kontoen din, fra ulike typer egenkapitalkompensasjon, for eksempel aksjer fra ISO-øvelser, ESPP-kjøp og begrenset beholdning av aksjer, når du selger aksjene er sikre på at du identifiserer de du vil bruke Å selge andre aksjer utilsiktet kan utløse uønskede skattemessige konsekvenser og diskvalifiserende disposisjon av ISO eller ESPP-aksjen. Denne situasjonen kan kreve endring i den stående bestillingen. Din komplette veiledning til ansattes aksjeopsjoner og skatt Rapporteringsskjemaer. Arbeidsgivere kompenserer ofte ansatte med andre fordeler enn bare en lønnskontroll. Stock options og aksjekjøpsplaner blir stadig mer populære. Her er noen av de vanligste ansattes aksjeopsjoner og - planer, og de nødvendige skatterapporteringsskjemaene, for å gjøre skattetid mindre stressende. Arbeidsoppkjøpsmuligheter og - planer. Arbeidspartnere aksjekjøpsplaner ESPP. Dette frivillige programmet, levert gjennom yo din arbeidsgiver, gjør at du kan gjøre lønnsbidrag til å bli brukt til å kjøpe aksjeselskap med rabatt. Rabatten kan være opptil 15 lavere enn markedsprisen. Generelt er det en tilbudsperiode hvor medarbeider kan bidra med bidrag til dette programmet. Markedet Prisen på aksjen for kjøp er da bestemt på kjøpsdatoen, da arbeidstakernes bidrag brukes til å kjøpe aksjer til en rabatt på den ansatte. Basert på hvor lenge medarbeideren holder aksjen, betraktes rabatten som vanlig inntekt og inkludert på skjema W-2 av arbeidsgiverens ikke-kvalifiserende stilling, eller det regnes som kapitalgevinstinntekt og regnskapsføres ved salgskvalifiserende stilling. For ikke-kvalifiserende stillinger er din justerte kostnadsgrunnlag kompensasjonsinntektene rapportert på Form W-2 pluss din Anskaffelseskost. For kvalifiserte stillinger er kostnadsgrunnlaget rett og slett anskaffelseskost slik at rabatt mottatt blir rapportert som en realisasjon i stedet for ordinær inntekt. Restricted Stock Units RSU. These aksjeenheter er tildelt til en ansatt som en form for kompensasjon. Medarbeider mottar ikke aksjen på tidspunktet for prisen, men har en bestemt fortjenesteplan som beskriver når medarbeider vil motta aksjen. tid aksjekortene, den ansatte mottar enhetene og den rettferdige markedsverdien FMV av aksjen mottatt på den dagen anses som inntekt Avhengig av arbeidsgiverens plan kan du velge å betale skatt på inntektene når aksjene tildeles, på den tiden aksjekortene eller på vestdatoen. Beløpet rapportert til deg som inntekt på skjema W-2 av din arbeidsgiver på det tidspunkt aksjebestandene vil da være din justerte kostnadsgrunnlag i disse aksjeenhetene..Kravene til ISO-enhetene er strengere og gir en gunstigere skattemessig behandling. EO-enheter må holdes i minst ett år etter at opsjonene er utøvet. I tillegg kan du ikke selge aksjene til minst to år etter at opsjonene er tildelt t o du. For disse grunner blir enhver rabatt du mottar ved å kjøpe disse opsjonene beskattet som en langsiktig kapitalgevinst som gir lavere skattesats enn vanlig inntekt. Ukvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Når ISO-enheter er mer restriktive, er NSO-enheter mer Generelt Disse aksjeopsjonene vil generere ordinær inntekt og et kapitalgevinster tap. Når disse opsjonene er innvilget, ytes de til en forutbestemt pris. Dette tillater arbeidstaker å utnytte disse opsjonene til den prisen uansett aksjekursen på datoen alternativet er utøves. Når opsjon utøves, har ansatt ordinær inntekt for differansen mellom prisen de betaler tilskuddskurs og den rettferdige markedsverdi FMV på den datoen de kjøpte aksjekursen. Hvis du har noen kompensasjonsinntekt fra din arbeidsgiver i dagens år, er denne inntekten inkludert på skjema W-2 i boks 1. Hvis du solgte noen aksjeenheter for å dekke skatter, er denne informasjonen også inkludert på skjema W-2. Du bør gjennomgå boksene 12 og 14, da dette vil forklare hvilken inntekt som er inkludert på skjemaet W-2 knyttet til dine ansattes aksjeopsjoner. Du vil motta et skjema 1099-B i året du selger aksjeenhetene. Skjemaet rapporterer eventuell gevinst eller tap som følge av transaksjonen på selvangivelsen . Du bør gjennomgå dine investeringsoppføringer for å bekrefte kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B. Kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B er basert på informasjon tilgjengelig for megling Hvis informasjonen som er tilgjengelig er ufullstendig, kan kostnadsgrunnlaget ditt være feil. Hvis ditt kostnadsgrunnlag på Form 1099-B ikke samsvarer med din justerte kostnadsgrunnlag basert på postene dine, må du angi en justeringskode B i TaxACT. På samme måte har Form W-2 trolig vunnet t inkludere kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B, så vil du legge inn et justeringsbeløp med kode B. Hvis din Form 1099-B mangler et kostnadsgrunnlag, må du fortsatt beregne og rapportere kostnadsgrunnlag på din avkastning. Form 3921 utstedes for opsjonsopsjoner i året de blir overført til empl oyee. This form inneholder den nødvendige informasjonen for å rapportere salg av disse enhetene riktig når du bestemmer deg for å selge dem i fremtiden. Selv om du ikke må skrive inn informasjon fra skjema 3921 i selvangivelsen i året du mottar skjemaet, bør du lagre skjemaet med investeringsregistrene. Form 3922 utstedes for aksjeopsjoner som du har kjøpt, men selger ikke. Siden du ikke har solgt aksjene, har ikke holdbarhetsbehovene blitt fastslått. Arbeidsgiveren inkluderer ikke kompensasjon Inntekt på skjemaet W-2 som vanlig inntekt. Form 3922 er utstedt til deg for fremtidig bruk når du selger enhetene og må rapportere inntektene på din avkastning. Lige skjema 3921, lag Form 3922s med investeringsregistrene dine. TaxAct gjør forbereder og arkiverer skattene dine raskt, enkelt og rimelig, slik at du får maksimal tilbakebetaling. Det er den beste avtalen i skatt. Start gratis nå eller logg inn på din TaxAct-konto. Takk for informasjonen Jeg har et spørsmål om min skattekonto Jeg har ikke vunnet t filskattene i 2014 uten skjema 3921 Mitt firma s regnskapsfører har aldri arkivert eller distribuert en av disse skjemaene og synes ikke å tro at de er nødvendige Jeg utøvde opsjonene mine i 2014 og solgt i 2015 Jeg har forlengelse på skattene mine til Oktober, men skal jeg fortsette å insistere på å motta min 3921 Er det påkrevet at de gir det til meg. Takk for din hjelp. Sprekk ditt sinn Avbryt svar. Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksje som betaling for dine tjenester, kan du ha inntekt når du motta opsjonen når du utnytter opsjonen eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utnytter opsjonen. Det finnes to typer opsjoner. Opptjening innvilget i henhold til en aksjekjøpsplan eller et incentivopsjonsopsjon ISO-plan er lovfestet stock options. Stock opsjoner som ikke er gitt hverken i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan eller en ISO-plan er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525 Skattepliktige og ikke-skattepliktige inntekter for å få hjelp til å avgjøre om du har b en gitt lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Statens aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, vil du vanligvis ikke inkludere noe beløp i bruttoinntekten når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid bli gjenstand for alternativ Minimumskatt i året du utøver en ISO For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinst eller tap. Hvis du ikke oppfyller spesielle krav til beholdningstid, må du behandle inntekter fra salget som ordinær inntekt. Legg disse beløpene, som blir behandlet som lønn, til grunnlaget for aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjens disposisjon. til publikasjon 525 for spesifikke detaljer om typen opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive aksjeopsjon - etter tidligere øke en ISO, bør du motta en form 3921 PDF fra din arbeidsgiver, utøve et incentivaksjonsalternativ i henhold til § 422 b Dette skjemaet rapporterer viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt hvis det skal rapporteres om din tilbakebetaling. Arbeidsoppkjøpsplan - Etter første overføring eller salg av aksjekjøp oppnådd ved å utnytte et opsjon gitt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan, bør du motta en Form 3922 PDF, overføring av aksje ervervet gjennom en ansattes aksjekjøpsplan i henhold til Seksjon 423 c Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres på avkastningen. Statlige aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, skal inntekten inkludere og tidspunktet for å inkludere det avhenger av om rettverdig markedsverdi av opsjonen lett kan bestemmes. Rett fastlagt Fair Market Value - Hvis et opsjon er aktivt omsatt på et etablert marked, kan du enkelt bestemme markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter der du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et alternativ og reglene for å bestemme når du bør rapportere inntekt for et opsjon med en lett avgjørelig markedsverdi. Ikke lett fastsatt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi. For ikke-statlige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på øvelsen, minus beløpet som er betalt, når du utnytter opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte muligheten Du generelt behandle dette beløpet som en gevinst eller tap For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se publikasjon 525.Page sist Vurdert eller oppdatert 17. februar 2017.